Verslo savininkai ir darbuotojai dažnai vartoja sąvokas „finansinė ataskaita“ ir „biudžeto ataskaita“. Nors abiejų tipų ataskaitose pateikiama informacija apie įmonės finansus, abiejų ataskaitų tikslai ir turinys yra kardinaliai skirtingi. Buhalteriai ir finansų planuotojai, dirbantys įmonėje, turi žinoti skirtumą, nes šie asmenys yra atsakingi už šių ataskaitų sudarymą tinkamiems skaitytojams.
Biudžeto ataskaita
Biudžeto ataskaitos yra dokumentai, pateikiantys vienos įmonės įvairius biudžetus bet kuriuo metu. Biudžetų pavyzdžiai yra operacijos, gamyba, pardavimas ir rinkodara. Biudžeto ataskaitos tikslas yra nustatyti, kiek kiekviena sritis skiriama fondams ir kaip gerai departamentai panaudoja savo duotas lėšas verslo tikslams pasiekti. Biudžeto ataskaita rodo tik įmonės gaunamus ir išeinančius pinigų srautus bei išlaidas, todėl ataskaitoje neatskleidžiama, kaip gerai įmonei sekasi - tik tai, kaip ji išleidžia turimus pinigus.
Finansinė ataskaita
Finansinė ataskaita yra išsami ataskaita ir analizė, kaip gerai sekasi įmonei. Šio tipo ataskaitoje yra visi biudžetai, išvardyti biudžeto ataskaitoje, tačiau joje taip pat pateikiamas turto ir įsipareigojimų suskirstymas, siekiant atskleisti įmonės grynąją vertę. Šis grynasis skaičius parodo, kiek verslas yra vertas, kuris yra patrauklus išorės šaltiniams. Be to, šioje ataskaitoje pateikiama skaičių ir prognozių, kaip įmonei seksis ateinančiais metais, analizė, pagrįsta vidaus finansiniu planavimu.
Tikslai ir naudojimas
Parengta biudžeto ataskaita, parodanti, kaip tam tikras verslas valdo savo finansavimą. Jį rengia buhalteriai, o peržiūri vadovai ir vadovai, atsakingi už operacijas ir gamybą. Tikslas yra sužinoti, kaip įmonė išleidžia turimas lėšas ir kiek yra, pavyzdžiui, naujiems produktams. Metinė finansinė ataskaita rašoma investuotojams ir akcininkams, norintiems gauti atnaujintą informaciją iš bendrovės. Kai kurie investuotojai naudoja finansinę ataskaitą kaip pirminį potencialių investicijų tyrimą.
Finansų planavimas
Tiek finansinę, tiek biudžeto ataskaitą galima naudoti viduje, kad būtų sudarytas tvirtas finansinis verslo planas. Finansų planuotojai gali naudoti grynąją vertę, kad nustatytų, kaip įmonė turėtų valdyti savo turtą ir įsipareigojimus. Be to, biudžeto ataskaitoje bus atskleista, kur galima sumažinti biudžetą, pavyzdžiui, norint nusipirkti turtą arba atidėti finansavimą, kad būtų galima sumokėti įsipareigojimus. Metinė finansinė ataskaita ir biudžeto ataskaita rodo tikslius tiesioginės įmonės finansinės padėties ir bendros vertės duomenis.
